Amikor körülbelül egy tucat évvel ezelőtt a kriptovaluta először a színre lépett, néhány meggyőző tulajdonsággal rendelkezik, amelyek vonzóvá tették legalább néhány ember számára.
Az első és legfontosabb, hogy decentralizált. Ezt nem egy bank bocsátja ki, vagy a központi bank ellenőrzése alá tartozik, ahogy a fiat valuták, például az amerikai dollár vagy az euró. Másodszor, a tranzakciók gyorsak és egyszerűek. Ez azért van, mert az egyének között mozognak, nem az intézmények között. Harmadszor, a kriptográfiai tranzakciók olcsóbbak, mert nincs közvetítő, aki díjat szed.
Kriptovaluta és adók
De a kriptovalutáknak volt egy másik tulajdonsága is, ami különösen… érdekesnek tűnt. Mivel a kriptovaluta nincs szabályozva, és nem halad át a szokásos bürokratikus láncon, ez lehet a tökéletes fizetési rendszer a jövedelemadó elkerülésére.
Legalábbis akkoriban ez volt a gondolkodás, és volt némi érdeme. Végül is a kriptók puszta hibák voltak a pénzügyi világegyetem falán. Alig hívták fel magukra a figyelmet az adóhatóságoktól, különösen az IRS -től.
De ez régen volt, legalábbis a modern befektetések tekintetében, és sok minden megváltozott. A kriptók népszerűsége és értéke nőtt, és mainstream lett. A Bitcoin árait mostantól követik és rendszeresen jelentik a nagy pénzügyi médiák.
Ennél is fontosabb, hogy az IRS már nem hagyja figyelmen kívül a kriptovalutát. Ebben az esetben tisztában kell lennie az adók kriptovaluta tranzakciókra gyakorolt hatásával.
Annak ellenére, hogy a kriptók IRS -kezelése még mindig fejlődik, most nyilvánvalóvá kell válnia, hogy az adóember aktívan követi a kriptográfiai tevékenységet. A titkosítási befektetők számára a legjobb stratégia az, hogy képzettek legyenek, és készek legyenek a szabályok betartására.
De mik ezek a szabályok?
Mint mondtam, az IRS még mindig fejleszt stratégiákat a titkosítási tranzakciók kezelésére. Mielőtt azonban belekezdenénk a kérdésekbe, azt kell tanácsolnom, hogy minősített pénzügyi tervező vagyok, nem CPA vagy adóügyvéd. Ez azt jelenti, hogy nem vagyok szakértő az adók terén, ezért minden, az Ön személyes körülményeire vonatkozó kérdéssel konzultálnia kell egy adószakemberrel.
Ezzel együtt mindent megteszek annak érdekében, hogy kifejtsem, mit tudunk a titkosítási tranzakciók IRS -kezeléséről, legalábbis eddig a pontig.
Tekintsünk hét gyakori kriptovaluta kérdést.
7 gyakori kriptovaluta adózási kérdés
1. Adókötelesek -e a kriptopénz -tranzakcióim, és be kell jelentenem az IRS -nek?
Rögtön a lényegre térek - abszolút! Az IRS még komolyan is vette, hogy megcélozza a be nem jelentett kriptográfiai bevételeket. Programot indítottak -A rejtett kincs művelet- a kriptográfiai tevékenység nyomon követésére. És figyelmeztetik az adófizetőket a titkos ügyletekre nem névtelenek.
Ha a kriptográfiai kereskedés egy IRS-kompatibilis brókeren történik, mint pl Robin Hood, 1099-B-t kap a brókertől, amely beszámol a titkosítási tevékenységéről.
De tegyük fel, hogy olyan cserét használ, amely nem felel meg az IRS-nek, és nem nyújt 1099-B-t. Tudnia kell, hogy nem mentesül az adókötelezettség alól. Saját nyilvántartást kell vezetnie a titkosítási tranzakciókról, és jelentenie kell az IRS -nek.
Ahogy az értékpapírok, például a részvények és kötvények értékesítéséből származó nyereségnél, a kriptovaluta eladásából származó nyereségről is jelentést kell tennie, és adót kell fizetnie. Ezeket be kell jelenteni az adóbevallásban. Bejelentheti őket D menetrend, tőkenyereség és veszteség, amikor benyújtja egyéni jövedelemadó -bevallását.
Az alábbiakban a 3. kérdésben kitérek arra, hogy mennyivel tartozol a kriptovaluta -tőkenyereséggel.
2. Kell -e adót fizetnem a kriptovalutám értéknövekedéséből, ha nem adom el?
Nem, nem kell adót fizetni, mert nyereség nem realizálódik és nem kerül elszámolásra - legalábbis adózási szempontból - az eszköz eladásáig. Csak az történt, hogy a titkosítás piaci értéke emelkedett, ami nem adóköteles.
3. Mennyi adóval tartozom a nyereség után?
A kérdés megválaszolása attól függ, hogy a nyereség rövid távú vagy hosszú távú tőkenyereség eredménye. A rövid távú tőkenyereség az értékpapírok vagy egyéb eszközök eladásából származó nyereség, amely egy év vagy annál rövidebb idő alatt következik be. Hosszú távú tőkenyereség azok, amelyek több mint egy év alatt következnek be.
Ez fontos tény, amellyel tisztában kell lenni, mert a rövid távú nyereségre vonatkozó adókulcsok jóval magasabbak, mint a hosszú távú nyereségre.
A hosszú távú tőkenyereség legfeljebb 20%, és ez csak akkor történik, ha jövedelme meghaladja a 441 450 dollárt, ha egyedülálló, vagy 496 600 dollárt, ha házas, közösen nyújt be bejelentést. De ha a jövedelme évente kevesebb, mint 80 000 dollár, akkor nulla tőkenyereség -adóval kell tartoznia (a 80 000 dollár feletti, de a fenti küszöbértéknél kisebb összegeket általában 15%-os adó terheli).
A rövid távú tőkenyereségre a szokásos jövedelemadó-kulcs vonatkozik. Jövedelmétől függően ez 10 és 37% között lehet.
Ez nem feltétlenül jelenti azt, hogy a rövid távú tőkenyereség rossz helyzet. Adót fizet a nyereség után. Adót a legmagasabb határadókulcs alapján fizet. 37% -ot kellene fizetnem az adókategóriám alapján. De inkább veszem a nyereséget és fizetem az adót, mint veszteséget.
4. Mi az adózási bánásmód, ha online kriptovalutát adok kölcsön?
Lehetőség van érdeklődésre a titkosítással kapcsolatban, legalábbis néhány kripto -tőzsdén. Például, BlockFi kamatot fizet a kriptovalutáiból. BlockFi számlatulajdonos vagyok. Ők kölcsönadják a titkosításomat más ügyfeleknek, én jelenleg 5% -ot keresek Bitcoinon, 4,5% -ot Ethereumon és akár 8,6% -ot stabilcoinon. 25 000 dollárral nyitottam meg a számlát a BlockFi -n, de most már több mint 300 000 dollárt keresek náluk.
A kriptovaluta kölcsönzéséből származó bevételt adózási szempontból kamatként kezelik. Ez hasonló ahhoz a kamathoz, amellyel kereshet nagy hozamú megtakarítási számlák. Ez bekerül a jövedelemadó -bevallásába, és szokásos jövedelemadó -kulccsal adózik.
5. Újra fektethetem a kriptovalutából származó nyereségemet a tőkenyereség -adó elhalasztására?
Az IRS rendelkezik a hasonló jellegű cserékre vonatkozó rendelkezésekkel, amelyek lehetővé teszik a tőkenyereség elhalasztását. A 1035 csere az életbiztosításokra és járadékokra vonatkozik, míg a 1031 csere ingatlanhoz használható. Alapvetően bármelyik csere lehetővé teszi, hogy egy eszközt lecseréljen egy hasonló eszközre, és halasztja az adókat, amíg a második eszközt el nem adják.
De ez nem így van a kriptoval. Adót kell fizetnie minden megszerzett nyereség után, függetlenül attól, hogy mit tesz a bevétellel.
6. Tudni fog az IRS a kriptovaluta tevékenységeimről?
A Nagy Testvér mindig figyel! Még akkor is, ha nem IRS-kompatibilis tőzsdén kereskedik kriptovalutával, az IRS továbbra is tudni fogja, hogy pénzt fektetett ebbe a tőzsdébe, amikor pénzt utal át az amerikai bankszámlájáról a tőzsdére.
A nagy vagy gyakori átutalások rávilágíthatnak arra, hogy nagyon aktívak voltak a kriptobefektetésekben. A kriptovaluta közel sem olyan névtelen, mint az első megjelenésekor. A népszerűség növekedésével az IRS és más kormányzati szervek egyre inkább nyomon követik a tevékenységet.
7. Mi van, ha kicserélem a kriptovalutámat egy másikra - tartozom még adóval?
Ez akkor fordulhat elő, ha mondjuk a Bitcoint Dogecoinra vagy Ethereumra, vagy több különböző stabil érme egyikére cseréljük.
Tegyük fel, hogy 10 000 dollárért vásárol Bitcoint, és ez 50 000 dollárra emelkedik. Ezután kicseréli a Bitcoinját egy ekvivalens mennyiségű Ethereumra. Sajnálatos módon, ez adóköteles esemény.
Annak ellenére, hogy a kriptográfiai univerzum két kriptó közötti cserének tekinti, az IRS úgy tekinti, hogy az egyik kriptovalutát eladja a másikért.
40 000 dollár adóköteles nyereséget kell elszámolnia Bitcoinjában, ami az 50 000 dolláros eladási ár, csökkentve a 10 000 dolláros kezdeti befektetéssel. Függetlenül attól, hogy a Bitcoint amerikai dollárért vagy egy másik kriptovalutáért adja el, be kell jelentenie a Bitcoin eladásból származó nyereséget.
Különféle kriptoadó kérdések
Miközben a fenti kérdésekkel foglalkoztam, eszembe jutott még néhány, ami hasznos lehet a titkosítási ügyletek adóügyi kezelésében.
Mi a sorrendje a kriptovaluta eladásoknak több kriptovásárlás esetén?
Tegyük fel például, hogy akkor vásárolt Bitcoint, amikor 3000 dollár volt, majd újra, amikor 50 000 dollár volt. Az ár 60 000 dollárba kerül, és úgy dönt, hogy eladja. A nyereség a 3000 dolláros vásárláson vagy az 50 000 dolláros vásárláson alapul?
Adózási szempontból a nyereséget a FIFO (first-in, first-out) alapján számolják el. Ez azt jelenti, hogy a nyereséget először a 3000 dolláros vásárláskor kell elszámolni, ami természetesen sokkal nagyobb tőkejövedelmet eredményez, 57 000 dollár (60 000–3 000 dollár).
Az 50 000 dolláros vásárlás 60 000 dolláros eladása 10 000 dolláros tőkejövedelmet eredményezne. De a 3000 dolláros vásárlásból származó nyereséget először el kell ismerni.
Változnak -e a titkosított tőzsdékre vonatkozó adószabályok, ha a csere egy stabilcoinra vonatkozik?
A Stablecoin egy olyan kriptográfiai típus, ahol az érték a dollárhoz vagy más elismert világpénzhez van kötve. Ezért nevezik ezeket az érméket stabilnak.
Ugyanazok a szabályok vonatkoznak a kriptovaluták stabilcoinra történő cseréjére, mint egy másik kriptovalutára történő cserére. Fel kell ismernie a kriptográfia eladásából származó nyereséget a stabilcoin cseréjekor.
Még egyszer nem mindegy, hogy a kriptovalutát készpénzre értékesítik, vagy másik kriptovalutára cserélik. Az Ön által kezelt rejtjelezésből származó nyereség adóköteles lesz.
Van -e különbség a titkosítás megvásárlása és eladása között egy olyan brókernél, mint a Robinhood, akinek nincs saját digitális pénztárcája, és egy olyan kripto -tőzsdén keresztül, amely igen?
Függetlenül attól, hogy a titkosítást brókeren vagy tőzsdén keresztül értékesíti - akár az Egyesült Államokon kívül is - nem változtat a tranzakció adókövetkezményein. A fenti szabályok mindegyike érvényes.
A fő különbség az, hogy egy bróker szeret A Robinhood, amely amerikai székhelyű, és ezért az USA adókövetelménye, 1099-B-t fog kiadni, míg a nem megfelelő titkosítási csere megköveteli, hogy nyilvántartást vezessen, és a tranzakciókat ezekből a rekordokból jelentse.
Ha Bitcoint vásárol egy tőzsdén, majd újra egy másik tőzsdén, akkor érvényes-e a mosás-eladás szabálya, ha megpróbálja eladni egyet veszteséggel, hogy lezárja a rövid távú tőkeveszteséget, majd újra megvenni egy másik tőzsdén, mielőtt a 30 napos határidő elmúlt?
Nem számít, mert a mosás-értékesítés szabályai nem vonatkoznak a kriptovalutára, mivel ez tulajdonnak minősül, és nem pénzügyi biztosítéknak.
Ha már a mosás-eladás szabályáról beszélünk…
A mosási szabály: A kripto-kereskedő legjobb barátja
Eddig a kriptovaluta tranzakciók adózási következményeivel foglalkoztam. De a kriptovalutával hatalmas adómegtakarítás érhető el, amelyet máshol nem kaphat meg. És az előnye hihetetlen. Mélyebb kutatást kellett végeznem, hogy meggyőződjek arról, hogy igaz.
Az adómegtakarítást ún mosás-eladás szabálya. Alapvetően, ha vesz egy értékpapírt, és annak értéke csökken, akkor veszteséggel értékesítheti. De nem vásárolhat ugyanazt vagy azzal egyenértékű biztosítékot az eredeti értékpapír eladását követő 30 napon belül (vagy az eladást megelőző 30 napon belül). Ha ezt megteszi, a tőkeveszteség nem lesz engedélyezve.
De mint kiderült, a mosás-eladás szabályai nem vonatkoznak a kriptovalutára. Mert a Az IRS a kriptovalutát tulajdonnak minősíti, nem pedig pénzügyi biztosítékként a mosás-értékesítés szabályai nem vonatkoznak, vagy legalábbis ez a jelenlegi értelmezés.
(JEGYZET: Az IRS értesítése 2014-21 nem mentesíti kifejezetten a titkosítást a mosási szabályok alól. Ehelyett a titkosítást tulajdonként határozza meg, amelyet széles körben úgy értelmeznek, hogy kizárják a mosási szabályokból.)
Milyen előnyökkel jár ez a kriptovaluta befektetésnek?
A Bitcoin az elmúlt hónapokban merült. Tegyük fel, hogy márciusban vásárolt 50 000 dollár értékű Bitcoint, amely most 30 000 dollárt ér. Ma eladhatja, és 20 000 dolláros tőkeveszteséget zárhat be.
Ez a tőkeveszteség felhasználható a jövőbeni tőkenyereség csökkentésére. Az IRS előírásai szerint a tőkeveszteségeket levonhatja a tőkenyereségből.
Ha a Bitcoin értékesítéséből származó 30 000 dolláros bevételt más kriptovaluta vásárlására használja fel, akkor ezeknek a befektetéseknek akár 20 000 dollár nyeresége is védve lesz az adók ellen.
A kriptovaluta volatilitása lehetőségeket teremt. Bármelyik ponton az egyik kriptográfia csökken, míg a másik felfelé megy. Ha úgy érzi, hogy ideje kilépni az egyikből a másikba, ez a mosó-értékesítési kiskapu nagy dolog. Ez egy módja annak, hogy adómentesen nyereséget teremtsen a veszteségeiből.
Tőkeveszteség átvitele
Még akkor is, ha nincsenek kripto tőkenyereségek, amelyekre a tőkeveszteségeket alkalmazni lehetne, akkor is részesülhet ezekből a veszteségekből.
Ha az év veszteségei meghaladják a nyereséget, akkor is levonhat akár 3000 dollár értékű tőkeveszteséget az adott évre. Ha a veszteség meghaladja a 3000 dollárt, akkor átviheti a következő adóévekbe, és levonhatja az ezekben az években szerzett jövedelemből.
Ha a következő években nem lesz tőkejövedelem, akkor továbbra is évente 3000 dollárt vonhat le a tőkeveszteségből, amíg a tőkeveszteségét több adóbevallásban nem írják le.
A kriptovaluták kereskedésének követése
Ki kell dolgoznia egy stratégiát a kereskedési tevékenység nyomon követésére, különösen, ha gyakori kereskedő. Személy szerint nem kaptam 1099 -et sehonnan, ahol kriptoval kereskedtem, így a nyomon követés és a jelentések továbbra is szürke zónának tűnnek.
Speciális szoftvereket kell használnia a tranzakciók nyomon követéséhez, különösen akkor, ha nem megfelelő tőzsdén kereskedik, amely nem bocsátja ki az 1099-B nyomtatványt.
Utolsó tanács a kriptákkal és az adózással kapcsolatban…
Az utolsó tanács, amit szeretnék adni, az, hogy ha bármilyen kérdése van, forduljon professzionális adótanácsadóhoz, különösen, ha aktív kereskedő.
Próbálom leegyszerűsíteni a kriptókról és az adókról szóló vitát, de ez potenciálisan bonyolult. Az IRS még mindig dolgozik azon, hogyan kell pontosan kezelni a kriptográfiai tranzakciókat, és folyamatosan születnek új döntések.
Az adószakemberek a legjobb emberek, akik konzultálhatnak a legújabb szabályokról. Igen, pénzbe fog kerülni, ha adószakértővel konzultál. De ez csak töredéke annak az ezer dollárnyi adónak és büntetésnek, amelyeket az IRS róhat ki Önre, ha hibázik.