JegHvis du ikke forventer å tømme eiendelene i en IRA under pensjonisttilværelsen, er det en god idé å bestemme den mest effektive måten å overføre kontosaldoen til arvingene dine på en måte som bevarer kontoens skatteutsatte vekstpotensial så lenge som mulig.
For mange amerikanere kan overføring av rikdom med en IRA med flere generasjoner være en ideell løsning.
Ved å kalle et yngre individ som mottaker, vil han eller hun kunne strekke IRAs levetid ved å gjøre (mindre) nødvendige uttak basert på hans eller hennes (lengre) forventede levetid.
Med en "stretch IRA" -strategi kan mer penger forbli i IRA med potensial for fortsatt skatteutsatt vekst.
For de som for øyeblikket ikke har noen IRA -mottakere, kan strekkteknikken gi betydelig større langsiktige fordeler enn å bare la kontosaldoen bli utbetalt til boet ditt som et skattepliktig engangsbeløp fordeling.
Streknings -IRA ble betydelig mer praktisk da IRS reviderte reglene for påkrevde minimumsdistribusjoner (RMD -er) fra IRA -er. Vær oppmerksom på at
nødvendige minimumsdistribusjoner er suspendert for 2009, men vil fortsette i 2010. De tre hovedregelendringene som påvirker stretch IRA lar deg:- Nevn mottakere etter at RMD -er har begynt
- Endre mottakerbetegnelser etter kontoeierens død
- Motta RMD som mottaker som beregnes ut fra din egen forventede levetid
Enten du har samlet opp eiendeler på en individuell pensjonskonto (IRA) ved å gi regelmessige bidrag gjennom årene eller ved å "ruller over ”en engangsbeløp fordeling fra en pensjonsplan på arbeidsplassen, kan det være lurt å vurdere om det vil være nødvendig å bruke alle pengene til å forsørge deg selv under pensjon. Hvis svaret er "nei" (eller til og med "kanskje ikke"), må du bestemme den mest effektive måten å forlate kontosaldo til arvingene samtidig som du beskytter din akkumulerte formue så lenge som mulig.
Strekk det ut
For mange amerikanere er overføring av rikdom med en flergenerasjons "strekning" IRA en ideell løsning. En stretch IRA er en strategi for en tradisjonell IRA som går fra kontoeieren til en yngre mottaker på tidspunktet for kontoeierens død. Siden den yngre mottakeren har lengre levetid enn den opprinnelige IRA -eieren, vil han eller hun kunne det "Strekke" livet til IRA ved å motta mindre nødvendige minimumsdistribusjoner (RMD) hvert år i løpet av livet spenn. Mer penger kan da forbli i IRA med potensial for fortsatt skatteutsatt vekst.
Å lage en stretch IRA har ingen effekt på kontoeierens minimumskrav til distribusjon, som fortsatt er basert på hans eller hennes forventede levetid. Når kontoeieren dør, begynner imidlertid mottakerne å ta RMD basert på deres egen forventede levetid. Mens eieren av en streknings -IRA må begynne å motta RMD -er etter å ha fylt 70 1/2 år, begynner mottakere av en streknings -IRA å motta RMD -er etter kontoeierens død. I begge scenarier er utbetalinger skattepliktige til betalingsmottaker med gjeldende skattesatser.
Det er verdt å merke seg at mottakere også har rett til å motta hele verdien av deres arvede IRA -eiendeler innen utgangen av det femte året etter året for kontoeierens død. Men ved å velge å bare ta det nødvendige minimumsbeløpet i stedet, kan en mottaker teoretisk strekke IRA og skatteutsatt vekst gjennom hele livet.
Lagt til perspektiver
Din forbedrede evne til å strekke IRA -eiendeler er et direkte resultat av en IRS -beslutning om å forenkle reglene om RMD -er fra IRA -er. De nye reglene tillater mottakere å bli navngitt etter at kontoeierens RMD -er har begynt, og mottakerbetegnelser kan endres etter at kontoeieren dør (selv om ingen nye mottakere kan navngis på det punkt). Mengden på en mottakers RMD er også basert på hans eller hennes egen forventede levetid, selv om den opprinnelige kontoeierens RMD -er allerede hadde begynt.
Vurder konsekvensene
- Muligheten til å navngi nye mottakere etter at RMD har begynt betyr at du kan inkludere et barn i din IRA -strategi uansett når barnet ble født.
- Muligheten til å endre mottakerbetegnelser etter kontoeierens død betyr at en mottaker kan velge å fraskrive seg sin egen mottakerstatus, slik at flere eiendeler går over til en annen mottaker. For eksempel hvis en kontoinnehaver navngir sønnen som hovedmottaker og barnebarnet som sekundær mottaker, kan sønnen fjerne seg selv som mottaker og la hele IRA gå over til barnebarnet. RMD -er vil da være basert på barnebarnets forventede levetid, ikke på sønnens forventede levetid, slik det ville ha vært tilfelle hvis sønnen forble en mottaker. (Når det er mer enn én mottaker, beregnes RMD -er ved hjelp av levetiden til den eldste mottakeren.)
- Begunstigernes evne til å basere RMD på sin egen forventede levetid betyr at pengene du samler i din IRA og permisjon til arvinger har potensial til å vare lenger og produsere mer rikdom for yngre generasjoner. (Se eksempel.)
Husk at denne informasjonen kun presenteres for utdanningsformål og ikke representerer skatt eller økonomisk rådgivning. Selv om det er sant at de siste regulatoriske endringene faktisk har gjort det mye lettere å innlemme en IRA -strekk i din flere generasjons økonomiske planleggingsinitiativer, er det alltid en god idé å snakke med en skattefagarbeider før du implementerer noen ny skattestrategi.
Strekk IRA i aksjon
Anta at du overlater en IRA på $ 100 000 til en fem år gammel mottaker som har en estimert forventet levetid på 77,7 år, i henhold til gjeldende tabeller for IRS.
Hvis kontoen tjente en gjennomsnittlig årlig avkastning på 8%, kan verdien vokse til $ 1,67 millioner ved hans eller hennes 55 -årsdag.
Dette beløpet er på toppen av de nesten 790 000 dollar i skattepliktige RMD-er som ville blitt trukket fra kontoen i løpet av 50-årsperioden.*
* Kun for illustrasjonsformål. Ikke noe tegn på noen spesiell investering.