Compte d'épargne-études Coverdell vs. 529 Compte d'épargne universitaire

Je viens d'avoir mon troisième fils, la réalité que je vais envoyer mes enfants à l'université le plus tôt possible est en train de s'enfoncer. J'avais déjà commencé un plan d'épargne-études 529 pour mon premier et j'envisage d'en créer un autre pour le deuxième et maintenant le troisième.

Récemment, j'ai eu un client dans un bateau similaire et je me suis renseigné sur le différence entre un compte d'épargne-études Coverdell et le plan 529.

L'ESA (anciennement connu sous le nom d'Education IRA) avait été un outil de planification populaire pour le collège jusqu'à la création du plan 529 et je les rencontre très rarement.

En fait, je n'en ai jamais ouvert un pour un client et n'en ai que quelques-uns pour les clients qui les ont transférés depuis d'autres institutions.

Voyons si nous pouvons regarder le différences entre le Coverdell ESA et le plan 529 et voyez ce qui pourrait être le mieux pour vous.

Similitudes entre les plans Coverdell ESA et 529

Les ESA et les plans 529 vous permettent, en tant que titulaire du compte, de créer des comptes de placement pour un bénéficiaire ou un bénéficiaire que vous désignez. Cela diffère grandement d'un compte de garde où l'enfant prend le relais à 18 ans et peut faire de l'argent ce qu'il veut.

Allez-y et laissez libre cours à votre imagination ici parents. Dans le cadre de ces plans d'investissement, vos revenus et tout gain en capital s'accumulent à imposition différée, ce qui signifie que vous retardez le paiement de l'impôt jusqu'à ce que votre argent soit retiré.

Et vous pouvez retirer votre argent en franchise d'impôt ou en franchise d'impôt sur le revenu fédéral et parfois d'État, tant que votre le bénéficiaire utilise l'argent pour payer les frais d'études admissibles, qui peuvent inclure les frais de scolarité, les livres, les frais et la chambre et planche.

Il existe encore une zone grise sur les « dépenses admissibles », mais des éléments tels que les ordinateurs portables et les téléphones portables peuvent être admissibles. Vérifiez auprès de votre spécialiste en déclarations pour vous en assurer.

Comment vous dépensez l'argent

Si vous ne dépensez pas l'argent pour les dépenses liées à l'université, préparez-vous à vous brûler. Non seulement vous devrez payer des impôts sur tout revenu compris dans le montant que vous retirez, mais vous devrez également payer la pénalité fédérale—10 % de vos gains.

De plus, certains États peuvent imposer une pénalité supplémentaire de 10 %, portant les frais potentiels jusqu'à 20 % du montant que vous retirez. Aie!

Les cotisations aux comptes libres d'impôt doivent être effectuées en espèces. Ainsi, plutôt que de transférer les investissements que vous possédez déjà dans le compte, vous devrez liquider vos actifs, puis déposer l'argent.

Cela pourrait déclencher un impôt sur les plus-values ​​sur toute augmentation de valeur.

Gardez-le dans la famille

Un avantage intéressant est qu'avec ces deux comptes, vous pouvez échanger les bénéficiaires entre d'autres membres de votre famille.

Cela comprend le conjoint, l'enfant, le petit-enfant, le beau-fils du bénéficiaire, le frère ou la sœur, le beau-frère, le parent, le grand-parent, le beau-parent, la nièce, le neveu, gendre, belle-fille, beau-père, belle-mère, beau-frère, belle-sœur - ou l'un des conjoints de ces parents - ainsi que tout premier les cousins.

C'est également bien au cas où un enfant n'utiliserait pas toutes ses économies, vous pouvez alors simplement transférer à l'autre enfant.

Qu'en est-il des taxes sur les dons ?

Lorsque vous versez de l'argent sur un compte au nom d'une autre personne, votre contribution est considérée comme un cadeau.

Vous pouvez donner jusqu'à 13 000 $ par an - ou 65 000 $ une fois tous les cinq ans à un plan d'épargne 529 (à partir de 2010) - avant de devoir déposer un rapport d'impôt sur les dons et éventuellement de payer des impôts sur les dons. Mais des taxes sur les donations s'appliquent par donateur et par bénéficiaire.

Ainsi, en un an, vous pourriez verser 13 000 $ sur le compte 529 d'un enfant, puis verser 13 000 $ supplémentaires sur le compte d'un autre enfant sans devoir payer d'impôt sur les donations.

Ou, vous et d'autres membres de votre famille pourriez verser chacun 13 000 $ par an sur le compte d'un enfant. N'oubliez pas, cependant, que les AES limitent les cotisations à 2 000 $ par année.

Différences entre les comptes d'épargne-études et les régimes 529

L'ESA et le 529 présentent quelques différences clés :

1. Dans la LNE, la contribution totale d'un même bénéficiaire ne peut dépasser 2 000 $ par année. Vous pouvez cotiser 2 000 $ à l'ESA d'un bénéficiaire admissible si vous répondez aux exigences de revenu brut ajusté (AGI). Autrement dit, votre AGI doit être inférieur à 110 000 $ si vous êtes célibataire ou à 220 000 $ si vous êtes marié et remplissez une déclaration conjointe. Le régime 529 n'a pas de plafond de cotisation.
2. Dans une ESA, à mesure que votre AGI dépasse ces niveaux, le montant que vous pouvez donner est progressivement supprimé jusqu'à ce que votre L'AGI atteint 110 000 $ (ou 220 000 $ si vous êtes marié), auquel cas vous n'êtes plus admissible à contribuer. Les plans 529 n'ont aucune restriction de revenu.
3. Toute personne âgée de moins de 18 ans lors de l'ouverture d'un ESA et de moins de 30 ans lorsque l'argent est dépensé est éligible pour être bénéficiaire. Dans un plan 529, il n'y a pas de restrictions d'âge.

Comptes d'épargne-études Coverdell (ESA)

Comment ça fonctionne: Vous investissez les actifs de votre compte dans n'importe quelle combinaison d'actifs disponibles auprès de l'institution financière qui gère votre compte

529 Régime d'épargne-études

Comment ça fonctionne: Vous cotisez à un compte qui est généralement investi dans des pistes d'investissement en fonction de l'âge ou du risque, qui sont fournies par votre gestionnaire de régime.

529 Forfait de scolarité prépayé

Comment ça fonctionne: Vos cotisations achètent des crédits de scolarité aux taux actuels, et le régime investit vos cotisations pour couvrir les frais futurs des collèges.

Vous voulez passer d'un Coverdell à un 529 ?

Vous pouvez passer d'un plan Coverdell ESA à un plan 529 sans encourir de pénalités fiscales tant que le plan 529 aura le même bénéficiaire que le compte Coverdell actuel.

Les revenus d'un plan 529 peuvent être distribués en franchise d'impôt (en supposant qu'ils soient utilisés pour des dépenses d'éducation admissibles). Les cotisations sont taxées.

Vous pouvez utiliser l'une des deux manières suivantes avec un 529 :

• Vous pouvez prépayer les frais de scolarité aux taux d'aujourd'hui (dans un collège ou une université admissible) par l'intermédiaire d'un 529 programme de scolarité prépayé.
• Vous pouvez économiser pour payer les frais de scolarité de demain grâce à un 529 plan d'épargne ce qui vous donne une croissance à imposition différée. La plupart des gens préfèrent cette option pour sa flexibilité et son potentiel d'accumulation d'actifs.

L'heure de l'école

Quand j'ai pensé à combien j'aurais payé pour l'école si je n'avais pas rejoint la Garde nationale, je sais qu'il est tout à fait logique de commencer tôt.

La beauté de ces plans est que d'autres membres de la famille et des amis peuvent également cotiser à ces comptes ou ouvrir des comptes supplémentaires.

Nous aimons ajouter une grande partie de l'argent d'anniversaire de notre fils à son plan 529. Je sais que je ne m'en sortirai que pendant quelques années. 🙂

Avant que je m'en rende compte, ils iront à l'école et seront reconnaissants que leurs parents aient commencé à économiser quand ils l'ont fait.